年轻一代要老无所依了 伪命题还是大问题？

原以为在这样青葱的年纪里，离所谓养老还有着十万八千里的距离。然而这两日突然在媒体中又炸出的一个词，却让小财君不得不开始思考，自己老了该怎么办。

数据显示，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计额达4.7亿。

乍一看，这似乎没什么问题。但按照我国现行的养老金发放运作模式，实际上这4.7万亿只是个账面数字，也就是所谓空账。而当年的城镇职工养老保险基金累计结余额为3.5万亿，意味着用全部的结余来填补个人账户的空账，还会有1亿多的差额缺口存在。

大家是不是纳闷，钱明明是交了的，为何就成了空账了呢。话还要从1997说起，当年国务院颁布相关文件，确立了我国养老保险制度由现收现付制过渡到现收现付的社会统筹账户+结余积累的个人账户相结合的养老保险模式。

然而一切远没有这么简单，彼时就有两类人的养老金存在问题，一是改革前已退休的“老人”，他们没有个人账户。另一类则是改革前参加工作而改革后退休的“中人”，他们的个人账户建账时间很短。但政府不能让这两类人因为制度转化而无法领足养老金，因此当社会统筹部分不够时，便简单粗暴的直接挪用在职职工的个人账户资金，来“转移支付“了。

目前我国个人和企业分别按照职工本人上年工资总额的8%和20%缴纳保险费，个人缴纳8%记入个人账户基金，企业缴纳20%记入社会统筹基金用以现收现付。但由于上述原因，个人账户基金也被用于社会统筹账户的资金支出，就出现了“个人账户空账运转“的问题。

所以这种名义上“社会统筹＋个人账户”的“现收现付，部分结余”制在现实的运转中已悄然变成了纯粹的“现收现付”。 也就是说，当年收上来的养老保险费，不论是个人缴费还是单位缴费，社会统筹还是个人账户，都全部用来支付已经退休的人员的养老金了。

但有学者表示，这一模式本质上没有什么不合理。首先伦理上年轻一代赡养没有劳动能力的年迈一代就是一种社会规范和共识，而每个人其实都是在“养”和“被养”中循环。这样的养老模式，在现代社会，其实就是以社会化的“代际转移”方式来“养”老人，所谓养老金制度就是一种社会再分配。

同时，现收现付的“代际转移”模式也是世界上大多数国家所采取的基本养老保险模式。美国当年的“汤森运动”，就是因为在设计社会保障制度时，最初没有考虑已经退出劳动生涯的老人。后来导致老人们奋起抗议，并迫使政府改变养老保险制度。

不难看出，从这个角度，只要我们明确认清当下我国其实是纯粹的现收现付制，且能够相信养老的代际传递可以顺利延续（即下一代一定可以“养”上一代）。那么所谓的“空账”，就成了一个“伪命题”。

但如果当期的收入覆盖不了支出呢，这通常还有财政补贴来支撑。而大家更担心的，恐怕还是当前的年轻人为老年人养老买了单，但自己老了发现“后继无人”又该如何。在这种情况下，现收现付是不是就成了寅吃卯粮了呢。

先来看看我国养老保险基金的现状，根据人社部提供的数据，2016年，全国城镇职工基本养老保险基金的总收入是2.84万亿元，总支出是2.58万亿元，累计结余是3.67万亿元，可以确保17个月的支付。

但由于目前我国养老保险主要是省级统筹，各省之间养老保险基金的运行差异很大。高的省份，能够保障50个月的支付，而对于另一些省份，则存在当期收不抵支，需要动用财政补贴。

更严重的问题则是近年来 “入不敷出”的地区数量在增加。从而依托财政补贴的力度也越来越大。有学者测算，2016年财政给予养老金的补贴可能超过6000亿。

另一方面，则是养老金的上调幅度，近期人社部表示今年养老金上调幅度为5.5%，预计将有1亿多退休人员受益。

5.5%这一数据，从某些方面大抵可以反应我国养老保险基金的困局。一边是越来越大的缺口，所以养老金上涨幅度近年来一直不断下降，从06年23.7%的涨幅，到以后每年10%左右的增幅，如今已降至5.5%。另一边，则是养老金赶不上物价上涨的的忧虑和质疑，如果养老金不能保障退休人员生活，又有何意义。

多了付不起，少了也不行，如此现状，也成了政府和普通百姓共同的痛点。

除了历史遗留问题导致我国养老金支出额巨大，另一个核心原因可能还是人口结构。老龄化加剧，劳动力不足，年轻劳动力和老年人口区域分化，都导致人口抚养比不断下降。

当前的现收现付制面临诸多问题，对于年轻人而言，所缴纳的个人账户本是积累结余用于以后养老，现在却被拿来保障当期支付，瞅着巨额的空账数据，又怎能不忧心。

或许我们也不该如此悲观，毕竟兵来将挡岁来土淹，我国的养老金制度也在不断改革。二孩政策，延迟退休，或许都能从一定程度上缓解这种结构性问题。当然这些政策本身还存在着诸多争议。